“瑞华杯”第二届全国校园审计精英挑战赛《审计信息师》四级题库 正序号 题目 确答案 随着审计环境的不断变化，审计1 的方法也进行着相应的调整。在下列审计方法中，形成最晚，即最新的审计方法是（） 2 3 在下列描述中，需要运用重要性原则的是( ) 管理系统安装目录在计算机 如果管理系统服务器版本更新，4 计算机本地需要（）操作即可登录。 5 以下（）文件夹可能是管理系统安装目录文件。 在管理系统进行的操作会直接保存在（）。 关于管理系统登陆下列（）那种说法正确。 用户登录密码忘记时，下列哪个（）可以进行密码重置操作。 系统管理员权限分为（）几种类型。 系统管理员的个数可以有几个（）。 在组织机构管理菜单中，不可以对部门层级进行哪种（）操作。 新增用户需要在（）功能菜单实现。 B A C A 编写管理建议书 C盘 必须升级至服务器版本 C盘-Program 接受业务委托 D盘 可以低于服务器版本 评价审计结果 E盘 可以忽略选择下次更新 签订审计业务约定书 任意磁盘 B 账项基础审计 风险导向审计 制度基础审计 财务报表审计 题目选项1 题目选项2 题目选项3 题目选项4 没有影响 Files-MSDE 计算机本地C盘 只能在绑定加密的计算机登录 用户本人 C盘-UFCPAS1 C盘-UFCPAS2 D盘-UFCPAS1 6 B 管理系统服务器 审计作业系统 以上都有 可以在任意计算机登录 项目经理 没有加密也可以登录 高级合伙人 插加密狗即自动登录 系统管理员 7 B 8 D 9 B 1 2 3 系统管理员个数可以无限多 查找 4 10 B 仅允许单个系统管理员 允许多个系统管理员并行 特殊情况下支持双管理员模式 11 D 新增 修改 删除 12 13 14 15 16 C 管理角色权限 1 联系计划 4 50 项目角色权限 2 联系记录 3 100 组织机构管理 系统管理员权限 3 客户关怀 2 200 4 客户问题 1 300 客户档案信息列示方式有（）种。 B 客户投诉可以通过（）菜单查询。 D 新建客户级次有（）种方式。 客户档案界面客户列表信息默认显示（）条一级节点。 客户档案中联系人页签可以通过（）条件查询。 客户档案中上市公司的股票基金信息可以通过（）查询。 C B 17 A 姓名 部门 职务 联系方式 18 A 代码 股票 基金 证券识别码 专业知识整理分享
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客户档案界面客户列表可以按（）检索。 联系计划菜单左侧客户档案列表可以按（）查询检索。 下列哪个选项不是CPAS审计管理系统支持的建项方式。（） 下列哪个选项不是新建项目时的必录项。（） 建项完成后，下列哪些项目属性不可以修改。（） 下列什么状态的项目可以终止。（） 19 B 客户编码 客户名称 企业类型 经济类型 20 A 客户名称 所属用户 客户编号 客户联系人 21 D 新建 前推建项 复制建项 批量新建 22 D 客户名称 合伙人 项目经理 质量复核人 23 B 项目编号 项目名称 会计期间 以上都不对 24 25 26 B 新创建 1000底稿 1 执行 2000底稿 2 当前登录人建的客户 2 执行 预备 8000底稿 3 已建项目的客户 3 终止 以上都不对 以上都可以 4 管理系统可以编辑的底稿包括（） A 编辑项目档案关联方信息时，系统支持（）种维护方式。 新建与维护界面左侧列示的客户是（）。 系统内预置的风险级别共有（）级。 A 27 C 系统内所有客户 以上都不对 28 29 30 D 1 预备 4 归档 哪些状态的项目不可以删除。（） D 编辑项目档案时，怎样获得关联方模板。（） 编辑项目档案-基本信息时，下列哪些是必录项。（） 底稿复核选择组成部分时，可以通过（）查询。 审计管理系统底稿复核界面最多支持同时打开（）张底稿。 审计管理系统支持的底稿复核方式有（）种。 审计管理系统支持的底稿复核方式包括（） 在进行底稿复核时，系统预置了（）条复核意见。 管理系统底稿复核中底稿状态不包括（）。 下列哪项不是项目总览中可以查看的信息。（） 下列哪项人员不能在人员分配界面分配。（） 在建项过程中，下列哪项不可以编辑。（） 下列哪项是底稿复核时，审计管A 直接导出 导出后按提示制作 找用友人员要 自己制作 31 D 主营业务 法人代表 注册日期 以上都不是 32 C 组成部分编号 组成部分编码 组成部分名称 项目编号 33 D 1 2 3 以上都不对 34 A 1 2 3 以上都不对 35 A 单张复核 批量复核 自定义复核 以上都不对 36 C 1 2 3 4 37 A 编辑中 提交一级复核 一级复核中 复核完成 38 D 编制人 底稿状态 复核人 质控复核人 39 B 项目经理 项目管理员 质量复核人 项目成员 40 41 D B 基本信息 附加信息 单张复核 批量复核 项目档案 以上都可以 质控复核 以上都支持 专业知识整理分享
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理系统不支持的复合方式。（） 新建与维护界面可以通过（）快速查找项目。 下列哪项不是项目总览中的筛选方式。（） 42 A 项目名称 项目编号 建项人 客户名称 43 44 45 D 按审计阶段 按完成情况 按分配情况 按复核情况 初步业务活动底稿怎样产生？（） C 新建业务约定书，下列哪项不可以修改。（） 下列可以对项目A撤销归档的人员有（）。 新建永久性档案类别下列哪些不是必填项（）。 下列哪些人员可以为客户A新建永久性档案。（） 下列哪种状态的项目不能执行归档。（） 已归档的永久性档案系统显示为（）。 新建项目性，选择（）后，系统会自动生成性名称。 编辑项目性时，下列哪些信息可以修改。（） 下列可以删除项目性的人员有（） C 建项后 编辑完组成部分后 项目执行后 建立完业务后 项目名称 所属部门 申请人 首付日期 A项目质量复核人 46 D A项目项目成员 B项目项目经理 系统管理员 47 D 排序编码 类别名称 A客户下某项目项目经理 A客户下某项目项目成员 前缀名称 是否启用 48 D 质监人员 以上都可以 49 C 作业提交 空白 退回作业 未归档 50 A 红色 绿色 蓝色 黑色 51 B 客户名称 审计项目 项目名称 以上都不对 52 D 客户名称 审计项目 性名称 管理员 53 C 项目组成员 质控复核人 管理员 项目成员 当前登录人所54 打开我的性，系统列示的是（）。 C 已发送给当前登录人的性 当前登录人所属项目 属项目已建立性的项目性 以上都不对 55 下列哪种状态的项目性可以签署？（） 下列哪项不是审计程序库的功能？（） 下列功能界面与其他三项打开有明显区别的是（）。 下列知识库中不支持上下移动的是（） 下列知识库中支持查找功能的是（）。 下列知识库中支持导出模板功能的是（）。 模板管理中不可以维护的模板是（）。 下列有权限修改底稿模板的人员C 已签署 已发送 未签署 未发送 56 D 新建阶段 新建类别 修改阶段 修改类别 57 C 风险控制库 审计程序库 审计案例库 审计提示库 58 D 法律法规库 审计程序库 审计案例库 审计提示库 59 C 风险控制库 审计程序库 审计案例库 审计提示库 60 D 风险控制库 审计程序库 审计提示库 以上都支持 61 62 C D 底稿模板 询证函模板 项目经理 合伙人 审计程序模板 报表模板 项目管理员 系统管理员 专业知识整理分享
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是（）。 63 下列哪项不在行业流程报表模板中。（） 下列哪项不是系统预置的报表风险（） 下列哪些项目不需要与行业进行匹配。（） D 行业模板 报表项目 业务流程 报表模板 D 舞弊 持续经营 关联方交易 重大错报 65 A 行业模板 报表项目 业务流程 报表模板 试算平衡表模板报表模板 管理 试算平衡表模板管理 以上都不正确 66 下列支持批量导入功能的是（）。 D 底稿模板 询证函模板 67 68 69 70 71 下列支持批量导出功能的是（）。 D 下列是底稿文件格式的是（）。 底稿模板导出的格式为（）。 报表模板导出的格式为（）。 cpas审计作业系统使用的数据库是（） 数据库升级文件夹在哪个安装文件下？（） 作业系统的项目的数据库文件放在下列哪个文件下？（） 作业系统项目备份底稿放在下列哪个文件下？（） 作业系统登陆的ip地址是（） 项目合并时，不可以实现_____的合并。（） C A D A 底稿模板 询证函模板 PPT TXT MDB TXT MDB TXT MSDE SQL2005 WORD AVI WORD AVI WORD CLL SQL2008 ORACL 72 B C盘的ufcpas1 D盘的ufcpas2 C盘的msde D盘的msde 73 B 数据库升级 项目数据 演示数据 数据库文件 74 A Work 项目数据 UFSYOffice 10.2.100.248 sourcedate 75 D 188.188.188.1 217.147.112.4 local 76 A 财务数据 风险及应对措施 重要性水平 调整分录 我的项目列77 下列哪种方式，可以直接进入项目的某个组成部分？（） A 我的项目列表—选我的项目列表—选表—选中单个击 中项目—双击 中项目—点击打开 组成部分—双 以上皆可 78 作业系统通过____功能实现管理端项目的下载。（） 同一项目，多次导入不同财务版D 项目分发 项目合并 最后一次导入的财务数据的财务版本 数据库中该项目已经不存在，但是可以重新附加 项目合并—上报项目 项目合并—上报项目 项目打开 列示所有导入的财务数据的财务版本 数据库中该项目依旧存在，但是我的项目列表中已不存在 项目下载 79 本的财务数据，我的项目列表中列示的财务软件是（） B 第一次导入的财务数据的财务版本 以上均不对 80 我的项目列表中删除项目，会导致哪些后果？（） 数据库中该项目已A 经不存在，并且不可以重新附加 项目分发—导出项目 项目分发—导出项目 数据库中改该项目依旧存在，我的项目列表也存在，但是无法编辑 81 进行底稿备份可以通过____实现。（） 进行项目备份可以通过____实现。（） B 项目合并---接收同步新建 项目 项目合并---接收同步新建 项目 82 A 专业知识整理分享
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下列哪项，不可以通过更新项目信息来更新？（） 点击项目档案按钮，显示的页面是（） 在同步管理页面，点击项目档案，自动定位到（） 项目下载不可以将项目的______下载下来。（） 项目上传不可以将项目的______上传至服务器。（） 审计人员登录作业端主界面后，88 CPAS系统默认会直接打开( )子窗口。 底稿同步时，当进行底稿下载或上传时存在不同版本（根据本地 及服务端底稿同步时间、编制人及编制时间判定）的底稿文件时，就会出现（ ）的情况。 90 如底稿不全或缺失，可进行（ ），以获得完整底稿。 底稿批量打印时，需要先进行91 （ ）后再CPAS系统之外再打印。 在进行底稿模板初始化时，如果92 想初始化为作业系统打包的底稿模板时，需要做（ ）操作。 在进行底稿模板初始化时，如果93 想初始化为管理系统的底稿模板时，需要做（ ）操作。 未审财务报表对应中，对二级科94 目的对应时，只需要对应（ ）类科目。 95 金算盘6F单机版软件财务备份文件的后缀是（ ）。 ORACLE 数据库备份文件的后缀是（ ）。 ACCESS这种小型数据库文件的后缀名是（ ）。 小蜜峰财务软件文件名的后缀是（ ）。 SQL SERVER数据库原文件的后缀名是（ ）。 数据转换系统中用来进行转换模板导入导出操作的按钮是D mdb aud doc gdb C 资产类 负债类 备抵类 损益类 C 数据库维护 数据库升级 同步基础信息 不需要任何操作 A 数据库维护 数据库升级 同步基础信息 不需要任何操作 A 底稿合并 B 解决底稿冲突 底稿模板初始化 底稿工作量统计 底稿批量刷新 A 底稿冲突 同步管理 底稿编制平台 客户信息 C 我的项目列表 同步管理 底稿编制平台 客户信息 83 A 复核人和复核级别 项目期间 项目年度 项目组成员 管理层及财务人员 上次定位的项目 84 A 基本信息 联系人 中介机构 85 D 第一个项目 中间的项目 最后一个项目 86 D 项目架构 项目人员 项目基本信息 财务数据 87 D 项目架构 项目人员 项目基本信息 财务数据 底稿工作量统 底稿模板初始化 计 底稿批量刷新 96 C mdf doc dmp bak 97 A mdb MDF DOC BAK 98 D MDF ABC BAK BAC 99 B DMP MDF MDB BAK 100 C 选择文件 模板修改 模板管理 开始转换 专业知识整理分享
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（ ）。 金蝶v6.x/7.x财务软件备份的后101 B 缀名是（ ）系统上运行。 安易2000批量备份时，文件的后缀是（ ）。 用友数据采集工具可以在（ ）系统上运行。 用友数据采集工具中，有类似于B MDB AIS MDF BAK 102 AIS ASD MDB MDF 103 A windows linux unix office 104 QQ中远程协助的的功能是（ ） 用友数据采集工具采集完财务数D 模板工具 搜索工具 EXCEL处理工具 远程工具 105 据后，文件的后缀名是（ ）。 使用数据采集工具采集完财务数C AUE AUM AUD AUF 106 据后的文件夹名称是（ ）。 “导出三张表(科目表,余额表,B TOOLS 已采集数据 TEMP 其它 107 序时账)模板.xlsm”存放在用友数据采集工具 （ ）文件夹中。 采集U8 V10X/V11X（SQL SERVER）版本数据时，如果SQL SERVER有B 已采集数据 TOOLS TEMP 其它 108 密码时，一般点击 （ ）功能绕开SQL SERVER的密码。 准确判断财务数据中的凭证信息C 执行采集 选择服务器 本机是服务器 测试连接 109 是否转入审计系统中，通常用（ ）功能查看 。 用友数据采集工具中一般运用D 初始化数据 数据校验 余额表 导入数据信息 110 （ ） 菜单进行采集模板的导出、导入操作。 当标准科目中无与被审计单位名B 搜索工具 模板工具 破解与恢复 远程工具 111 称相符的科目时，用（ ）C 按钮来增加标准科目中的科目。 要想生成未审财务报表中现金流查找 自动对应 维护 其他 112 量表，必须先用（ ）功能进行对应现金流量项目。 标准科目对应，必须要对应第B 标准科目对应 现金流量项目对应 数据校验收 初始化数据 113 （ ）级次的全部被审计单位科目。 A 一级 二级 三级 所有级 114 可以校验转换后的总账数据的正确性的功能是（ ） D 初始化数据 标准科目对应 余额表查询 数据校验 专业知识整理分享
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用于将整体的财务数据AUD转换115 到用友审计软件中的功能是（ ） 116 用于生成财务报表的功能是（ ） SQL SERVER数据库备份文件的后缀是（ ） “数据分析-账簿查询-余额表对118 比”里，是对比的哪两个数据？() “数据分析-帐簿查询”哪个表119 页是可以在同一界面查看到不同年度的数据？（） 120 “数据分析-帐簿查询”哪个表页可以查看科目的月合计数据（） 下列哪些帐表是需要数据初始化才可以看的数据的呢？（） 下列哪些功能是需要使用前先数据初始化的？（） 在“数据分析-摘要汇总分析”123 界面中，右键“查看凭证”进入的是哪个界面（） 124 在哪里可以查看到固定资产变动统计情况？（） 以下哪个界面可以穿透到“存货明细账”？（） 当审计项目有多个组成部分时，126 单击（ ）按钮，选择组成部分，A 实现组成部分切换。 127 默认情况下，底稿编制平台是按( )显示底稿列表。 对锁定的底稿进行解锁，可以由（ ）来完成。 如6000实质性底稿里可以实现自动取数的表页，在进行底稿或者129 数据的修改后，需要点击CPAS加载项中的（ ）按钮，以保证是最新的数据。 如果项目是首次承接的，则底稿130 目录1000阶段初步业务活动中会出现（ ）底稿。 131 如果项目是保持审计的，则底稿目录1000阶段初步业务活动中会B A 1010初步业务活动1011初步业务活动 1017评价业务1030首次接受委B 清除数据 刷新数据 取数设置 重取调整数 A 按底稿完成情 按底稿审计阶段 按底稿分配情况 况 底稿编制人 底稿复核人 原来的上锁人 按底稿状态 选择组成部分 我的项目列表 底稿平台 打开 A 固定资产信息卡片 固定资产部门 固定资产类别 余额表 A 凭证浏览 明细账 记账凭证 余额表 B 科目表 明细账 月明细表 余额表 辅助账科目余额表 B 科目表 明细账 月明细表 余额表 C C 初始化数据 标准科目对应 未审财务报表 数据校验 B 数据采集工具 数据转换系统 初始化数据 未审财务报表 117 C MDF MDB BAK 同一组成部分 AUD 同一组成部分本次与上次导入系统的非同一年帐同一组成部分的多年帐套 不同组成部分的同一年帐套 本次与上次导入系统的同一年帐套的数据 套的数据 121 C 科目表 明细账 余额表 122 D 科目趋势分析 科目结构分析 科目对比分析 对方科目分析 125 A 存货总账 明细账 存货分析 余额表 128 C 任何人 托对期初余额的程序表（首次承接） 程序表（保持审计） 承接与保持 审计程序 1010初步业务活动1011初步业务活动 1017评价业务1030首次接受委程序表（首次承接） 程序表（保持审计） 承接与保持 托对期初余额的 专业知识整理分享
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出现（ ）底稿。 底稿索引号不正确时，可以使用CPAS加载项的（）功能 通过哪个功能可以实现底稿的交叉索引？（） 审计调整可以自动回写到实质性审计底稿的（）表页 底稿索引号出现乱码，如果刷新135 目录不成功，还需要如何操作？（） 制作底稿取数公式过程中，如需136 要插入审计标识，可用加载项中的哪个功能？（） 回到功能界面，在C 内控缺陷汇总表菜单下增加 鼠标放于底稿表页在编制底稿过程中，要想显示隐138 藏的表页，且下次打开底稿时仍然显示（） A 处，右键—取消隐藏，回到底稿目录表页，刷新底稿目录，保存 139 140 完成阶段底稿包括（） 实质性底稿中的审计程序表表页回写的是（）界面的内容 底稿平台的以下哪个阶段底稿是自动生成的？（） 底稿平台哪个阶段的底稿全部为excel（） 抽凭-检查表回写的是（）界面的内容 CPAS加载项中的“增加审计程序”功能适用于（）底稿 查看某一张底稿中引用的附件，可以在（）查看 从外部导入底稿，可以使用（）功能 在底稿平台增加一个阶段的底稿，需要以下（）操作 修改某个审计阶段的名称，使用（）功能 从软件中导出底稿，使用（）功D C 4000阶段底稿 重要性水平 在CPAS加载项中点击 增加审计程序 菜单增加 在CPAS加载项中点击 增加内控缺陷 菜单增加 在CPAS加载项中点击 重大事项或错报菜单增加 B 插入项目信息 插入审计标识 插入签名 清除签名 C 隐藏目录 增加底稿 生成底稿目录 删除目录 审计程序 132 A 刷新目录 生成底稿目录 刷新数据 列刷新设置 133 B 刷新目录 引用底稿或附件 插入项目信息 插入审计标识 134 C 明细表 审计程序表 审定表 抽凭—检查表 137 在编制底稿过程中，发现内控缺陷，如何快速增加内控缺陷？（） 鼠标放于底稿表页处，右键—取消隐藏，刷新底稿目录，保存 2000阶段底稿 报表预测分析 鼠标放于底稿表页处，右键—取消隐藏 鼠标放于底稿表页处，右键—取消隐藏，保存 3000阶段底稿 8000阶段底稿 认定层次风险 风险评估及应对措施 8000阶段 141 C 3000阶段 6000阶段 7000阶段 142 D 2000阶段 3000阶段 5000阶段 6000阶段 辅助账科目余额表 5210 143 C 余额表 月明细表 明细账 144 A 2010 2010A 4020 145 B 附件列表 附件 说明列表 附注列表 146 C 从模板新建 从文件目录导入 从文件导入 替换 147 D 从文件目录导入 从文件导入 从模板新建 新建审计阶段 148 149 C B 编辑审计阶段 将底稿另存为 复制名称 使用输出—导出底 属性 上传底稿 新建审计阶段 导出附件 专业知识整理分享
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能 给已被锁定的底稿解锁，需要的操作（） 底稿平台，右键—锁定---解锁 回收站--清空不适用底稿 稿 底稿平台，右键—替换—使用文件替换内容 回收站--删除 底稿平台，右键—替换—使用模板替换内容 回收站--清空回收站 底稿平台，右键—清空不适用底稿 150 A 151 批量删除回收站中的底稿（） 底稿审定表中刷不出数据，可采用以下办法（） 损益类底稿明细表刷不出数据，可采用以下办法（） 往来类底稿明细表刷不出数据，可采用以下办法（） 大部分实质性底稿中的披露表是通过（）取数的 从软件外部批量导入底稿的功能（） 底稿表头的报表期间是指（） C 回收站--还原 152 C 进行数据初始化 初始化月明细表 初始化审定表 初始化辅助账 153 D 初始化审定表 进行数据初始化 初始化辅助账 初始化月明细表 进行数据初始化 154 B 初始化月明细表 初始化辅助账 初始化审定表 155 C 刷新数据 回写底稿 表间设置公式 手动输入 156 D 从文件导入 替换 从模板新建 从文件目录导入 项时的审计期间 建项时审计期157 B 建项时的会计期间 导入数据的期间 建项时的会计期间导入的数据的年度 所在的年度 插入项目信息 勾选 导出包含附件 插入签名 不勾选 导出包含附件 项时的项目年度 建项时的项目年158 底稿中取到的数据年度是（） 在底稿中插入审计提示，在（）菜单下操作 到处底稿如果不要表头包含项目信息，需要的操作（） word类型的底稿的取数通过（）实现 excel类型底稿的模板的标题字体要设置为（）号 excel类型底稿的模板的表格的标题行设置的颜色为（） excel类型底稿的模板的表格行的字体要设置为（）号 实质性底稿中不需要设置公式的表页有（） 在系统内制作底稿模板，如需模D 间所在的年度 度 插入附注 勾选 公式转换为内容 引用底稿或附件 不勾选 公式转化为内容 设置单格取数公式 14 159 D 160 D 161 C 设置列取数公式 设置表间取数公式 设置书签 162 D 9 10 11 163 D 浅紫色 紫色 蓝色 水绿色 1 D 10 12 14 9 细节测试审计抽样表 165 D 审定表 选中相应的单元明细表 披露表 166 板中不存在项目数据，需要的操作（） C 格，右键--清除内容 刷新数据 清除数据 删除一行 167 实质性底稿阶段的底稿的个数与（）相关 为保证审计提示库和底稿模板中的小灯泡一致性（） B 导入数据中的会计科目 在软件外添加超链接 2010B未审财务报软件中的标准报表中的报表项目 科目 在软件中添加超链接 2010C了解合并过右键小灯泡添加超链接 2010D了解组成审定表中的科目 系统中通过增加审计提示来添加小灯泡 2010A了解被审计168 D 169 风险评估模块中，报表预测分析、A 专业知识整理分享
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财务报表分析、经济指标分析回写底稿都是（ ） 170 风险评估模块中，以下那一个不是财务报表分析中包括的（ ） 经济指标分析最多分析是前（ ）年 多期财务报表分析至多分析至前（ ）年 重要性水平中的集团重要性，针对的是（ ） 重要性水平基准数据来自于（ ） 组成部分重要性水平回写底稿到（ ） 风险评估及应对措施包括报表层次风险评估和（ ) 重要账户及相关流程，对（ ）177 进行勾选，会使得相应的内控底稿变成实色。 重要账户及相关流程的财务报表风险评估结果极其应对汇总表，178 当项目的期末审定金额（ ）实际执行的重要性水平的时候，会重点关注这个报表项目。 179 风险评估及应对措施，增加的风险是由（ ）执行的。 风险评估的增加是通过（ ）添加的。 报表预测分析中，选择（ ）对报表项目进行清除。 财务报表分析，包括资产负债表、利润表、（ ） 重要性水平和重要账户和相关流程之间的关系是（ ） 风险评估模块中，报表预测分析回写底稿到（ ） A 编辑人 项目经理 复核人 合伙人 B 高于 低于 等于 等于或者高于 D 审计程序管理 重大事项 内控缺陷 D 资产负债表 利润表 表的总体分析 程 部分注册会计师 现金流量表 所有者权益变动表 9 单位极其环境 171 D 6 7 8 172 C 3 4 5 6 173 A 顶级组成部分 顶级子公司 顶级分公司 顶级分子公司 174 C 辅助帐科目余额表 明细账 集团分配组成部分重要性 资产评估 未审财务报表 余额表 175 A 识别重要组成部分 总体审计策略 确定重要性水平 认定层次风险评估 现有安全措施评估 确定业务流程循环 176 B 威胁评估 180 C 回写底稿 编辑风险 新增风险 删除风险 剔除财务报表项目 181 D 刷新 回写底稿 分析报表项目 182 A 现金流量表 所有者权益变动表 减值准备表 附注 183 A 先执行重要性水平 后执行重要性水平 一起操作 2010D了解组成部分注册会计师 2010D了解组成部分注册会计师 2010B未审财务报表的总体分析 无先后顺序 184 A 2010B未审财务报表的总体分析 2010C了解合并过程 2010A了解被审计单位极其环境 185 风险评估模块中，财务报表分析回写底稿到（ ） D 2010A了解被审计单位极其环境 2010C了解合并过程 2010B未审财务报表的总体分析 186 风险评估模块中，经济指标分析回写底稿到（ ） C 2010D了解组成部分注册会计师 2010C了解合并过程 2010A了解被审计单位极其环境 专业知识整理分享
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以下哪一项不是报表层次风险点（ ）。 报表认定层次风险，风险应对—188 相关控制，新增控制界面，控制性质不包括（ ） 账龄分析工具中，当项目是（）1 的不能进行设置坏账比例及账龄时段。 账龄分析工具中，当项目是做了190 （）的不能进行设置坏账比例及账龄时段。 调整分录汇总表，可以回写到底191 稿里面的去的是（）和重分类调整。 192 控制测试汇总表来自于风险评估中的（）。 账龄分析工具的取数来源是总账和（） “审定财务报表分析”回写的是哪张底稿呢？（） 作业系统中，可以在哪里导出财务报表模板？（） “试算平衡表”下的“现金流量196 汇总”界面可以最终穿透到 A 界面？（） 197 审计报告底稿生成在那个审计底稿阶段下？（） “报告管理-审计报告”功能界198 面里的“财务报表”提取的是哪年的数据呢？（）（B） 199 200 用友R9软件备份文件格式为（）。 D 金蝶V6.x/7.x账套列表文件后缀名格式为（）。 一般的财务软件备份文件格式为（）。 D B A 1000 8000 试算平衡表 记账凭证 C 重要账户及相关流程 明细账 重要性水平 风险评估及应对措施 余额表 8125总审计报 8120试算平衡表 告结性分析程序 完成与总结-审定表 调整分录汇总表 D 账表调整 以前年度损益调整 纳税调整 账项调整 C 首次审计 审计 调整分录 其他 A 保持审计 首次审计 其他 审计 B 自动 认定层次报表风险 自动化成份的人工控制 187 D 持续经营 舞弊 关联方交易 人工化成份的自动控制 人工 193 B 辅助账 月明细账 8170对财务报表形成审计意见和出具审计报告 完成与总结-试算平衡表 194 A 8125A已审财务报表分析 195 D 系统管理 报告管理 辅助账项目余额明细账 表 9000 0000 项目年度上一可以根据需要选项目年度上一年 项目年度 年 择年度. .ASD .AIS .ASD .AIS .TXT .KAM .TXT .KAM 201 C .ASD .AIS .BAK .KAM
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