保险精算课程内容设置的研究

第３３卷　第６期　２０１３矩　高师理科学刊　Ｊｏｕｒｎａｌ　ｏｆ　Ｓｃｉｅｎｃｅ　ｏｆ　Ｔｅａｃｈｅｒｓ　Ｃｏｌｌｅｇｅ　ａｎｄ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ　Ｖ０１．３３　Ｎｏ．６　ＮＯＶ．　２Ｏ１３　１１月　文章编号：１００７—９８３　１（２０１３）０６—００７３—０３　保险精算课程内容设置的研究　闫达文，宋立新，朱安妮　（大连理工大学数学科学学院，辽宁大连１１６０２４）　摘要：针对保险精算课程教学内容的设置，提出有“收”、有“放”原则，并依此设计了三条授　课主线．在有限的课时内，系统地揭示精算方法在保险公司等金融机构风险管理中的运用过程，　保证学生的学习目标始终明确，保持强烈的学习兴趣，从而提高了教学效果和质量．　关键词：精算学；教学内容；授课主线　中图分类号：Ｆ８４０：Ｇ６４２．０　文献标识码：Ａ　ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１００７—９８３１．２０１３．０６．０２３　Ｔｈｅ　ｒｅｓｅａｒｃｈ　ａｂｏｕｔ　ｔｈｅ　ｔｅａｃｈｉｎｇ　ｃｏｎｔｅｎｔ　ｓｅｔｔｉｎｇ　ｏｆ　ａｃｔｕａｒｉａｌ　ｓｃｉｅｎｃｅ　ｃｏｕｒｓｅ　ＹＡＮ　Ｄａ—ｗｅｎ，ＳＯＮＧ　Ｌｉ—ｘｉｎ，ＺＨＵ　Ａｎ—ｎｉ　（Ｓｃｈｏｏｌ　ｏｆＭａｔｈｅｍａｔｉｃａｌ　Ｓｃｉｅｎｃｅ，Ｄａｌｉａｎ　Ｕｎｉｖｅｒｓｉｔｙ　ｏｆＴｅｃｈｎｏｌｏｇｙ，Ｄａｌｉａｎ　１１６０２４，Ｃｈｉｎａ）　Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｆｏｒ　ｔｈｅ　ｓｅｔｔｉｎｇ　ｏｆ　ｔｈｅ　ａｃｔｕａｒｉａｌ　ｓｃｉｅｎｃｅ　ｃｏｕｒｓｅ　Ｓ　ｔｅａｃｈｉｎｇ　ｃｏｎｔｅｎｔ　ｐｒｏｐｏｓｅｄ　ｔｈｅ　ｐｒｉｎｃｉｐｌｅ　ｔｈａｔ　ｓｏｍｅ　ｐａｒｔｓ　ｓｈｏｕｌｄ　ｂｅ　ｅｘｔｅｎｄｅｄ　ａｎｄ　ｔｈｅ　ｏｔｈｅｒｓ　ｓｈｏｕｌｄ　ｂｅ　ｃｏｎｔｒａｃｔｅｄ　ｃｏｎｖｅｒｓｅｌｙ，ａｎｄ　ｄｅｓｉｇｎｅｄ　ｔｈｅ　ｔｈｒｅｅ　ｍａｉｎ　ｌｉｎｅｓ　ｏｆ　ｔｈｅ　ｔｅａｃｈｉｎｇ　ｂａｓｅｄ　ｏｎ　ｔｈｅ　ｐｒｉｎｃｉｐｌｅ．Ｗｉｔｈｉｎ　ｔｈｅ　ｓｈｏｒｔ　ｃｌａｓｓ　ｐｅｒｉｏｄ，ｔｈｉｓ　ｃｏｕｒｓｅ　ｃｏｕｌｄ　ｒｅｖｅａｌ　ｓｙｓｔｅｍａｔｉｃａｌｌｙ　ｔｈｅ　ａｐｐｌｉｃａｔｉｏｎ　ｏｆ　ｔｈｅ　ａｃｔｕａｒｉａｌ　ｍｅｔｈｏｄｓ　ｉｎ　ｔｈｅ　ｒｉｓｋ　ｍａｎａｇｅｍｅｎｔ　ｏｆ　ｔｈｅ　ｆｉｎａｎｃｉａｌ　ｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ　ｉｎｃｌｕｄｉｎｇ　ｉｎｓｕｒａｎｃｅ．Ｍａｄｅ　ｔｈｅ　ｓｔｕｄｅｎｔｓ　ｈｏｌｄ　ｔｈｅ　ｃｌｅａｒ　ｐｕｒｐｏｓｅ　ａｎｄ　ｓｔｒｏｎｇ　ｉｎｔｅｒｅｓｔ　ｔｈｒｏｕｇｈｏｕｔ　ｌｅａｎｉｎｇ　ｔｈｅ　ａｃｔｕａｒｉａｌ　ｃｏｕｒｓｅ，ｉｍｐｒｏｖｅｄ　ｔｈｅ　ｔｅａｃｈｉｎｇ　ｅｆｆｅｃｔ　ａｎｄ　ｑｕａｌｉｔｙ．　Ｋｅｙ　ｗｏｒｄｓ：ａｃｔｕａｒｉａｌ　ｓｃｉｅｎｃｅ；ｔｅａｃｈｉｎｇ　ｃｏｎｔｅｎｔ；ｍａｉｎ　ｌｉｎｅ　ｏｆ　ｔｅａｃｈｉｎｇ　精算学是利用数理模型分析未来不确定事件（风险）产生的影响，特别是对于金融机构的财务影响．保　险精算，是以保险公司为研究对象的精算　．精算学起源于上世纪４０年代的欧州和美国，不仅早已形成完　整的体系，而且在社会保险、金融、投资和证券等领域被广泛地应用．近年来，精算学在我国发展迅速，　为了满足精算教育的需求，我国各高校纷纷设置了精算学课程．　１保险精算学教学现状及面临的问题　１．１　我国高校保险精算课程的设置情况　北京大学为金融数学专业的本科生开设利息理论及应用、寿险精算等相关课程　；南开大学为金融与　精算科学系的本科生开设精算数学（４８学时）、金融工程学等金融相关课程　；复旦大学开设利息理论、　生存模型、寿险精算数学等多门与保险精算相关课程　；拥有全国首家保险学院的西南财经大学，更是全　面系统地开设了多门精算系列课程．仅寿险精算－－Ｉ＇－］课程，就设置６Ｏ个学时，对利息的度量及其基本计　收稿日期：２０１３－－０４—１０　基金项目：２０１２年度辽宁省普通高等教育本科教学改革研究项目；大连理工大学教育教学改革基金资助项目（ＭＳ２０１２７４）；大连理工大学教　育教学改革基金资助项目（ＪＣ２０１３３７）；大连理工大学研究生教改基金资助项目　作者简介：闫达文（１９７９一），女，黑龙江哈尔滨人，讲师，博士，从事保险精算研究．Ｅ—ｍａｉｌ：ｄａｗｅｎｙａｎ＠ｄｌｕｔ．ｅｄｕ．ｃｎ　７４　高师理科学刊　第３３卷　算、年金的确定、生命函数等内容做了较为详实的讲解嘲．地域优势、研究基础的深厚，加之精算人才迫　切的实际需要，造就以上诸学校现有的较为完备的精算学授课体系．　１．２保险精算教材的选择情况　国内高校所选用或参考的教材大致为两类：一类是南开大学出版社出版的保险精算系列丛书　明；一　类是北京大学杨静平教授编撰的《寿险精算基础》和《非寿险精算》１１１－１２］．　《寿险精算基础》以生存模型、　多元生命函数、精算现值理论为主干，并结合文献［１０】中保费的厘定、准备金等理论，最终形成．因此，　从这两类教材的主体内容看，并无显著的区别．　１．３大连理工大学保险精算课程的开设和发展情况　２００７年，为培养从事与数学密切相关的工作，如金融、保险等行业的精英人才，大连理工大学数学科　学学院开设了保险精算课程．目前，这是数学学院为本科生开设的唯一和金融理论相关的课程，学时相对　较少，仅有３２个学时．尽管我校金融数学和保险精算专业的教学和学术水平逐年提高，但仍存在一些问　题．　１．３．１课程学时少，无相关辅助课程与前面介绍的院校相比，我校保险精算课程学时少，且没有其它相　关课程的辅助和支持．授课前，绝大多数学生对于包括保险市场在内的金融市场几乎一无所知，金融学基　本理论匮乏．如果直接讲授寿险精算的主体部分，会使学生对授课内容无法深入地理解．因此，需要为学　生讲解利息理论和现值理论等内容，以作为整个课程的铺垫，这就导致后序内容课时被挤占．因此，需要　调整和删减寿险精算数学和寿险精算实务等内容的讲解．　１．３．２学生缺乏学习动力　由于精算学本身的特点，如果课程内容选择和安排不当，极易导致学生陷入纷　繁枯燥的计算中，丧失学习的兴趣．精算学对数理思维要求高，理论性强，公式符号多，逻辑推理又极为　复杂“　，这容易滋生学生的畏难情绪；同时又涉及保险实务的各个方面，如保费的缴纳方式、代理人管理　等，内容琐碎，且离学生的实际生活较远，如果内容设置过于求细、求多，会使学生的听课动力锐减．　２教学内容中三条主线的确立　针对保险精算学教学面临的问题，本文就保险精算课程内容的设置，提出有“收”、有“放”原则，　并依此设计了授课中的三条主线——保险公司等金融机构的资产风险度量与管理、保险公司负债风险的度　量、保险公司资产负债组合风险度量和控制，对这门课程的内容进行了重新选择和精心梳理．根据保险公　司在投资中具有和其它金融机构一样的风险特征，从其资产的风险度量和管理人手，将债券的利息理论、　现值分析等基本理论的讲宽到包括银行、证券公司在内的整个金融领域中，拓宽学生视野，使其了解　金融市场的全貌．另一方面，对于琐碎的保险实务，在授课中进行压缩和删减．根据保险公司自身的债务　特性，突出债务定价即保费厘定方法，将内容紧紧收在赔付风险的测算和管理中．通过保险精算课程内容　的收与放，在有限的课时内，系统地揭示精算方法在风险管理中的运用过程，保证学生的学习目标始终明　确，听课动力不减．在相对较短学时的条件下，实现系统而又突出重点的课程讲解．　２．１　保险公司等金融机构的资产风险度量与管理　保险公司通过投资债券和金融衍生产品，形成资产收益，给付投保人．从最基础的金融资产——债券　人手，通过介绍债券的利息给付方式、定价方法及投资组合的复制，为学生讲解利息理论；接着引入信用　掉期、远期利率合约、期权等复杂金融衍生品，讲解它们的定价方式和市场的套利机会，为学生展现了更　完整的金融市场，开拓其视野；最后，通过描述短期利率的随机过程，刻画金融资产市场价格的变化规律，　揭示资产的价值风险．这条主线反映了关于教学内容要“放”的思路．　“放”指的是扩充、引申．　“放”　的意义在于让学生将所学的理论和方法放置到包括银行、证券公司等更多金融机构的投资风险管理中，不　仅仅局限于保险市场，拓宽了课程内容的应用领域．毕竟，有志到金融领域工作的毕业生未必都从事保险　行业，如果课程的研究对象设置的过窄会引起部分学生的抵触心理，不利于教学工作的顺利开展．　２．２保险公司的偿付风险　与投保人订立的保单是保险公司的负债．保险产品的合理定价和准备金的合理储备，是债务风险测量　和管理的核心内容．因此，从生存模型的讲解切人，着重介绍趸交纯保费、均衡纯保费和责任准备金的确　定方法．提纲挈领，不涉及保险业务具体细节，如代理人管理、保险公司运营费用等．这条主线不“求全”，　第６期　闫达文，等：保险精算课程内容设置的研究　７５　要“求精”，反映了关于教学内容要“收”的思路．　“收”指的是收减、精细．　“收”的意义在于让学生　在有限的学时内明确要解决的问题，不花费时间在细枝末节处，为对保险精算学有浓厚兴趣的学生提供了　继续学习的方向，奠定较为完备的理论基础．　２。３保险公司资产负债组合风险的度量和控制　方面通过订立保单融资，一方面购买证券等金融产品投资，形成了保险公司的资产负债结构．通过　持续期缺口方法实现资产负债组合的利率风险管理．资产负债管理方法适用于保险公司在内的所有金融机　一构的整体风险管理，再次放宽了学生关于风险测算和管理方法的研究思路．　沿着以上三条主线，通过有“收”、有“放”地设置各阶段授课内容，在有限课时的情况下，为学生　呈现了精算方法在保险公司等金融机构的资产风险、债务风险、资产负债组合的整体风险度量中被全面运　用的过程．　３结束语　授课内容的合理设置是教学工作顺利开展的核心部分．本文通过设置保险精算授课内容的三条主线，　将学生从枯燥的公式推导和单一的计算中解脱出来，使学生更系统、全面地了解金融风险管理理论和方　法．为其在保险精算、金融工程、保险学等专业的进一步学习深造和未来在银行、保险公司、证券公司等　金融机构工作的顺利开展提供了必要的理论基础保障．　参考文献：　【１】　卢仿先，曾庆五．寿险精算数学［Ｍ］．天津：南开大学出版社，２００１　【２】　北京大学．北京大学金融数学系专业介绍［ＥＢ／ＯＬ］．　（２０１３—０５—１８）［２０１３—０６—０３］．ｈｔｔｐ：／／ｃｏｕｒｓｅ．ｙｔｒａｉｎ．ｃｏｍ／ｄ５／９０００／８０７　５４．ｓｈｔｍｌ　［３３】　北京大学．北京大学金融数学系简介［ＥＢ／ＯＬ］．　（２０１３—０３—１４）【２０１３—０４一ｏ３１．ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｍａｔｈ．ｐｋｕ．ｅｄｕ．ｃｎ／ｍｉｓｃ／　ｉｎａｎｃｅ／ＳＺＬＬＮ．ｆｈｔｍ　［４】　南开大学．南开大学数学科学学院专业简介［ＥＢ／ＯＬ］．　（２００９—０４—０４）［２０１３—０４一ｏ３１．ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｇａｏｋａｏ．ｃｏｍ／ｅ／２００９０４　１　Ｏ／４６８ｂｅｇｄ８４４１　７９　ｓｈｔｍｌ　【５】　复旦大学数学科学学院．本科生教育课程建设［ＥＢ／ＯＬ］．（２０１３—０４—０４）［２０１３—０６一ｏ３１．　ｈｔｔｐ：／／ｍａｔｈ．ｆｕｄａｎ．ｅｄｕ．ｃｎ／ｕｎｄ／Ｓｈ　ｏｗＡｒｔｉｃｌｅ．ａｓｐ　ｆ６　西南财经大学．寿险精算精品课程建设规￣ｔ６】Ｊ［ＥＢ／ＯＬ］．　（２０１３—０３—１６）［２０１３－０６一ｏ３１．　ｈｔｔｐ：／／ｊｐｋｃ．ｓｗｕ　．ｅｄｕ．ｃｎ／２ＯＯ８／ｓｊ／　ｓ￣ｓ＆ｃｍｓ－Ｉ．ｈｔｍ　【７］　刘占国．利息理论［Ｍ］．天津：南开大学出版社，２０００　【８】　周江雄，刘建华，黎颖芳．生命表的构造理论【Ｍ］．天津：南开大学出版社，２００１　【９】　谢志刚，韩天雄．风险理论与寿险精算［Ｍ】．天津：南开大学出版社，２０００　［１０］李秀芳．寿险精算实务［Ｍ】．天津：南开大学出版社，２０００　［１　１】杨静平．寿险精算基础［Ｍ】．北京：北京大学出版社，２００６　【１２】杨静平．非寿险精算【Ｍ１．北京：北京大学出版社，２００６　［１３】西南财经大学委员．《寿险精算》实验课教学探索［ＥＢ／ＯＬ］．（２００９—１０—２０）［２０１３—０６—０３］．ｈｔｔｐ：／／ｓｗｕｆｅ．ｃｕｅｐａ．ｃｎ／　ｓｈｏｗｍｏｒｅ．ｐｈｐｄｏｃｉｄ＝２１６６９３　＿——