业务经营审批权限和签字组合制度
根据《公司法》和《公司章程》等规定制度，结合公司的具体情况拟定本制度，本制度旨在明确和加强公司各项业务支出的管理，体现财务管理的严格性和规范运作。
第一条 公司的业务支出包括：1、现金借款，是指个人为开展业务而事先领取的借款。2、费用报销。是指招待费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。3、业务开支。是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常经营开支。4、支付工程款。
第二条 各公司的每一项业务支出，都必须填写“商品及服务支出审批单”或者“工程项目资金支出审批单”，须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成签字组合。
“审批程序”是指财务上的每一笔支出应按规定的顺序进行审批，一般情况审批程序为：在审批权限内，经手人签字—－部门经理批准—－会计审核—－公司负责人审批。工程项目支出审批程序：项目经理签字――总工审核批准――会计审核――公司负责人审批。超过审批权限的支出需经董事长批准。会计审核时要重点审核是否符合审批权限，票据是否合规等。
“审批权限”是指公司不同级别的管理人员规定其不同的财务审批权限，具体的审批权限见附表。
“签字组合”是指财务上每一笔支出的单据应根据审批程序和审批权限完成必要的签名，出纳只执行完成签字组合的业务，对于没有完成签字组合的业务支出，出纳拒绝执行。
第三条 经办部门和财务部门在办理具体开支业务时，尤其是办理重大经济业务时，应根据需要提供和审核其相应的内部决策程序和法律文件等资料，完备后方可办理。
第四条 当部门经理外出时，应由部门经理出具授权证明，指定被授权人执行本制度，事先应将授权委托证明交财务部备案。董事长、公司负责人外出时，或通过书面传真指示，或通过电话财务部会计和出纳先行办理，待董事长、公司
负责人返回公司时予以补签。
第五条 公司业务招待费遵循从严管理的原则，应先向有审批权限的上级领导请示后再开支，为进一步明确费用开支的直接责任人，要求具体经办人在背面签名。报销办公用品和固定资产时，背面应有验收人的签字，每一张报销单都明确填写开支事由。
第六条 公司各部门对外签订的经济合同，是财务部审核开支的重要依据，各部门及时向财务部提供经济合同备份，以便于财务部统筹资金和及时付款。
第七条 各公司及各部门经理应在日常费用的开支上严格把关，费用的发生应与各部门业务拓展的速度成正比。财务部应加强审核，根据审批权限审批开支，超权限开支应事先经董事长批准。
第 为体现公正、公平原则，有审批权限的经理不能审批自己经手的开支，部门经理经手的开支应由主管的副总或总经理审批，各公司负责人经手的开支应经董事长批准。
第九条 本制度为公司经营管理制度的组成部分，由公司董事会批准后执行，具体条款由财务部解释。
第十条 重大经济业务事务处理办法
公司的下列重大经济业务必须经公司董事会批准后方可实施。 1、 向金融机构或其他企事业单位、个人贷款和融资； 2、 向外单位提供担保和借款； 3、 改建扩建投资； 4、 对外重大经营合同； 5、 对外赞助、捐赠的支出； 6、 其他，见公司总经理权限表。 第十一条 本制度自批准之日起开始施行 附件：XX公司负责限明细表