海澜之家2023年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
项目名称 营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润 2021年三季度 数值 增长率(%) 402,154.23 53,911.38 52,945.9 965.48 2022年三季度 数值 增长率(%) 9.39 415,941.28 2023年三季度 数值 增长率(%) 5.07 57.58 56.59 .29
3.43 437,013.52 5.04 ,232.3 7.83 ,398.68 46.26 56,626.47 49.91 57,092.33 7.92 -465.86 -37.41 633.93 1,165.31 -98.75 16,037.41 202,509.93 -148.25 -166.38 2023年三季度利润总额为,232.3万元，与2022年三季度的56,626.47万元相比有较大增长，增长57.58%。利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
项目名称 营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用 2021年三季度 数值 百分比(%) 402,154.23 222,553.84 2,218.12 77,824.74 33,247.35 -3,612.45 0 2022年三季度 数值 百分比(%) 2023年三季度 数值 百分比(%) 100.00 56.08 0.58 19.03 6.32 0.43 0.92
100.00 415,941.28 55.34 241,045.58 0.55 3,055.17 19.35 73,050.14 8.27 25,419.77 -0.90 -5,812.29 - 5,014.75 100.00 437,013.52 57.95 245,057.13 0.73 2,521.49 17.56 83,143.39 6.11 27,628.93 -1.40 1,878.91 1.21 4,001.39
盈利能力指标表(%)
二、盈利能力分析
项目 营业毛利率(%) 营业利润率(%) 成本费用利润率(%) 2021年三季度 44.11 13.17 16.23 2022年三季度 41.31 13.73 16.57 9.56 2023年三季度 43.35 20.46 24.5 12.4 行业均值 37.38 5.91 7.06 4.15 总资产报酬率(%) 6.54 第 1 页 共 4 页
净资产收益率(%) 10.66 12.69 20.68 3.76 海澜之家2023年三季度的营业利润率为20.46%，总资产报酬率为12.40%，净资产收益率为20.68%，成本费用利润率为24.50%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为2,872,226.04万元，经营资产的收益率为12.45%，而对外投资的收益率为.00%。
2023年三季度营业利润为,398.68万元，与2022年三季度的57,092.33万元相比有较大增长，增长56.59%。以下项目的变动使营业利润增加：投资收益增加16,029.5万元，资产处置收益增加1,749.09万元，其他收益增加223.62万元，研发费用减少1,013.36万元，营业税金及附加减少533.67万元，共计增加19,549.25万元；以下项目的变动使营业利润减少：信用减值损失减少1,502.13万元，公允价值变动收益减少1,298.92万元，资产减值损失增加17,081.54万元，销售费用增加10,093.25万元，财务费用增加7,691.2万元，营业成本增加4,011.55万元，管理费用增加2,209.16万元，共计减少43,887.76万元。各项科目变化引起营业利润增加32,306.36万元。
三、偿债能力分析
偿债能力指标表
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项目 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%) 2021年三季度 1.74 1.02 -13.92 52.65 2022年三季度 1.76 1.07 4.07 53.2 2023年三季度 1.81 1.12 16. 50.12 行业均值 2.07 1.44 5.11 32.76 2023年三季度流动比率为1.81，与2022年三季度的1.76相比略有增长。2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为2,110,260.76万元，与2022年三季度的2,291,625.05万元相比有所下降，下降7.91%。2023年三季度流动负债为1,1,579.33万元，与2022年三季度的1,299,051.23万元相比有较大幅度下降，下降10.35%。流动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。用当期流动资产偿还流动负债没有困难，流动比率比较合理。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为16.倍。从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
四、营运能力分析
资产周转速度表
项目 总资产周转天数 2021年三季度 688.01 2022年三季度 679.95 69.45 497.84 82.09 2023年三季度 630.37 61.16 430.2 188.44 行业均值 432.9 140.74 246.29 - 固定资产周转天数 77.01 流动资产周转天数 488.19 现金周转天数 .5 海澜之家2023年三季度总资产周转次数为0.57次，比2022年三季度周转速度加快，周转天数从679.95天缩短到630.37天。企业的资产规模有较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在资金占用明显减少的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有较大幅度的提高。
营运能力指标表
项目 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度 行业均值 第 3 页 共 4 页
存货周转天数 332.72 327.62 24.72 270.26 352.35 291.29 27.74 130.58 319.02 100.21 20.14 19.02 406.43 应收账款周转天数 20.1 应付账款周转天数 263.32 营业周期 352.82 海澜之家2023年三季度营业周期为319.02天，2022年三季度为352.35天，2023年三季度比2022年三季度缩短33.32天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析
从这三期来看，海澜之家的营业收入持续增长。2023年三季度营业收入为437,013.52万元，比2022年三季度增长5.07%，这一增长速度是在2022年三季度增长3.43%的基础上取得的。
从这三期来看，海澜之家的净利润持续快速增长。2023年三季度净利润为76,292.2万元，比2022年三季度增长67.22%，这一增长速度是在2022年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明净利润的增长是有基础的。
海澜之家2023年三季度所有者权益为1,518,851.82万元，比2022年三季度增长3.94%。但这一增长速度是在上一期所有者权益下降的情况下取得的，本期已经恢复并超过了2021年三季度的水平。
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）
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